内部审计工作总结， 单位内部审计工作总结

发布时间：2024-05-11 热度：897

内部审计工作总结， 单位内部审计工作总结

内部审计是组织内部对财务、风险管理、合规性和运营流程进行独立的评估和改进的一种管理活动。它是确保组织能够有效运营、减少风险和保持合规的关键环节。

 主要工作内容

内部审计的主要工作内容包括但不限于以下几个方面：

1、计划与准备：确定审计目标、范围和时间表，获取相关信息和资源。

2、审计程序：通过收集、分析和评估相关证据，获取对被审计对象的了解，进一步判断其合规性和有效性。

3、结果评价：对审计发现进行评估和分析，确定问题的严重性和影响。

4、报告编制：撰写审计报告，包括问题描述、原因分析和建议改进措施。

5、结果追踪：跟踪和评估组织对审计报告中问题的整改和改进措施的执行情况。

 工作成果与亮点

在过去的一年中，内部审计部门取得了显著的工作成果。例如，通过审计程序，我们发现了公司在存货管理、财务收支等方面的潜在风险，并及时提出了改进建议。同时，我们还通过结果评价，对公司内部控制的设计和运行情况进行了全面评估，为公司管理层提供了有价值的参考信息。

 未来工作计划

展望未来，内部审计部门将继续加强与公司管理层的沟通和协作，以确保审计工作与公司的战略目标保持一致。同时，我们还将继续优化审计流程和方法，提高审计效率和质量，为公司的发展提供更有力的支持。

总的来说，内部审计部门在过去一年中取得了积极的进展，并将继续努力，为公司的发展贡献更多的价值。 

 深入研究

 如何制定一个有效的内部审计计划？

制定有效的内部审计计划需要遵循以下步骤：

1、明确审计目标：审计目标应在组织的内部审计章程中明确规定，并结合组织在不同时期的任务和目标，以及与外部审计密切结合。

2、确定具体的审计项目及实施时间：在制定年度审计计划前，需要确定具体的审计项目及实施时间，这包括对组织战略的理解、征集意见与识别风险、审计项目的确定与资源平衡、审计计划的编制与征求意见以及审计计划的批准与传达。

3、考虑重要因素：在制订年度内部审计计划时，应考虑组织战略与目标、风险评估结果、资源的可用性、历史审计结果等因素。

4、保持计划的灵活性：审计计划应能够适应组织环境或战略方向的变化，并与组织内的各个层级和部门保持良好的沟通和协作。

5、确定审计范围：审计范围应明确，包括审计的时间、地点、部门以及审计目标等。

6、制定审计计划：审计计划应包括审计程序、审计时间表、审计资源和审计费用等内容。

7、执行审计计划：审计计划应按照预定时间表和程序执行，确保审计工作的全面性和有效性。

8、审计计划的审批：审计计划应经过相关高层审批，并在审批通过后，通过召开专题会议等形式，在审计机构内部传达年度内部审计计划，并组织实施。

以上步骤是制定有效内部审计计划的关键，它们有助于确保审计工作的合理安排、提高审计效率，并确保年度审计任务的顺利完成。

 内部审计过程中常见的风险识别方法有哪些？

在内部审计过程中，风险识别是至关重要的步骤。以下是一些常见的风险识别方法：

1、数据分析和提炼：通过收集数据资料，对数据进行分析和提炼，制定实施方案，采取现场审计和非现场审计相结合。

2、关注异常：通过数据分析发现异常数据，采用逻辑思维方法向异常数据前端或后端延伸检查，借助相关数据加以印证最终揭露问题实质。

3、采用信息系统审计的方法：对于业务系统处理的大量数据，可以用模拟数据导入进行测试，检验系统运行结果是否有效，系统是否存在漏洞。

4、注重利用沟通技巧获得审计线索：在沟通中发掘线索更易于审计发现问题，如接受举报是内部审计线索的重要来源之一。

5、建立审计项目模型：对于审计信息系统提取的业务数据进行分类整理，根据审计目的设计计算机判断语言程序制作审计项目模型。

6、风险识别矩阵：通过将可能的风险因素列在一个矩阵中，评估其潜在影响和概率，以确定高风险领域。

7、风险登记册：记录和跟踪已识别的风险，包括其潜在影响、概率和相关控制措施。

8、问卷调查：通过向相关方发放问卷，收集他们对潜在风险的看法和意见，以便更全面地识别和评估风险。

9、会议和讨论：通过与相关方进行会议和讨论，了解他们对潜在风险的看法和意见，以及他们已经采取的控制措施。

10、文件审查：仔细审查相关文件和记录，如财务报表、内部控制手册、风险管理文件等，以识别潜在的风险。

11、历史数据分析：通过分析过去的审计经验和相关数据，识别和评估类似的风险。

这些方法在实际应用中可以相互结合，以提高风险识别的全面性和准确性。

 内部审计报告通常包含哪些基本要素？

内部审计报告通常包含以下几个基本要素：

1、标题：包括被审计单位名称、审计事项（类别）、审计期间等信息。

2、收件人：通常是与该审计项目有管理和监督责任的机构或个人，如被审计单位适当管理层、董事会或其下设的审计委员会、组织最高管理当局、上级主管部门的机构或人员等。

3、正文：包括审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计建议等内容。其中，审计概况应说明审计立项依据、审计目的和范围、审计方法和程序、审计时间等；审计依据则是实施审计所依据的相关法律法规、内部审计准则等规定；审计发现是审计过程中发现的主要问题的事实；审计结论是根据已查明的事实对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；审计建议是针对审计发现的主要问题，提出的改善业务活动、内部控制和风险管理的建议。

4、附件：是对审计报告正文进行补充说明的文字和数字材料，包括相关问题的计算及分析性复核审计过程、审计发现问题的详细说明、被审计单位及被审计责任人的反馈意见、记录审计人员修改意见、明确审计责任、体现审计报告版本的审计清单、需要提供解释和说明的其他内容等。

5、签章：内部审计报告应由主管的内部审计机构盖章，并由审计机构负责人、审计项目负责人及其他经授权的人员签字。

6、报告日期：审计报告日期一般采用内部审计机构负责人批准送出日作为报告日期，但在某些特定情况下，如采纳组织主管负责人的某些修改意见、内部审计人员在本机构负责人审批之后又发现被审计单位存在新的重大问题、内部审计报告存在重要疏忽等情况，可以使用相关的日期作为报告日期。

7、其他：内部审计报告还应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施的，若存在未遵循该准则的情形，应做出解释和说明。此外，还应说明报告是针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理的适当性、合法性和有效性所做出的合理保证。

以上就是内部审计报告通常包含的基本要素，希望对你有所帮助。